Kategorie: Hochschule

Zielgruppe

Beschäftigte aus dem Bereich Finanzbuchhaltung und Jahresabschluss.

Lernziele

Grundlagenvermittlung zum Thema Ertragsteuer.

Themen

• Die ertragsteuerlichen Sphären im Überblick
• Betrieb gewerblicher Art (BgA)
• Abgrenzung hoheitlicher und wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Beteiligung an Kapital- und Personengesellschaften
• Zusammenfassung wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA), Dauerverlustgeschäfte
• Kapitalertragsteuer
• Sicherheit durch Tax Compliance Management Systeme

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen, die mit der Durchführung oder Administration von Projekten befasst sind.

Lernziele

• Vermittlung des Sinn & Zwecks der Projektsteuerung
• Projektsteuerung von A bis Z am Beispiel wirtschaftlicher und öffentlicher Projekte

Themen

1. Was bedeutet Projektsteuerung?
2. Notwendigkeit der Projektsteuerung in Hochschulen
3. Steuerung öffentlich-geförderter Projekte
   • Erläuterung des Begriffs „öffentlich-gefördertes Projekt“
   • Wahl des passenden Fördermodells
     • EU-Förderung, Bundesförderung, Landesförderung etc.
     • Einstufiges vs. zweistufiges Antragsverfahren
     • Förderform, Förderquote, Kalkulationsmodell
   • Projektplanung & -vorbereitung
     • Planung der Aufwände & Kalkulation
     • Einzel- vs. pauschalisierte Abrechnung
     • Kalkulationspositionen, u.a. Personal, Sachmittel, Reisen, Pauschalen für indirekte Ausgaben
     • Einsatz vorhandener Ausstattung
     • Akquise des Projektkonsortiums (GHV, Kooperationsverträge)
   • Projektdurchführung
     • Vorgaben der Fördergeber, z. B. Stundenschreibung & Personalkostenzuordnung/ -verbuchung
     • Kontrolle des Projektfortschritts
       • Budget, Kosten, Personaleinsatz und Zeitpläne
     • Abrechnung
       • Direkte Personalkosten vs. pauschalisierte Abrechnung
       • Mittelabruf & Verwendungsnachweis
     • Verpflichtungen nach Projektende

1. Steuerung wirtschaftlicher Projekte
   • Erläuterung des Begriffs „wirtschaftliches Projekt“
   • Projektplanung & -vorbereitung
     • Inhaltliche Ausrichtung
     • GHV & LoI
     • Forschungsdienstleistung vs. Auftragsforschung
     • Background
     • Mögliche Preisfindungsformen, u.a. Marktpreis, Vollkosten Arm’s-Length-Prinzip (Anmerkung: Überschneidung mit „Kurs Trennungsrechnung an Hochschulen“)
   • Kalkulation
     • Personal, Sachmittel, Reisen, Software, Mieten, Energie (Strom, Wasser), Overheads, etc.
     • mögliche Lizensierungsmodelle (inkludiert vs. separate Lizenzierung)
     • Rabatte, Skonti – Was ist möglich?
   • Projektdurchführung
     • Stundenschreibung & Personalkostenzuordnung/ -verbuchung
   • Abrechnung
     • Betrachtung Gewinn vs. Verlust Hochschule und Institut
     • Prozess Rechnungsstellung – Was ist zu beachten?
     • Vergabe Nutzungsrechte
     • Weitere Nutzung beschaffter Infrastruktur

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen/Kommunen, insbesondere aus dem Haushalts- und Drittmittelbereich, die mit der entsprechenden Thematik befasst sind.

Lernziele

Vermittlung der Grundbegriffe und Grundlagen der Umsatzbesteuerung.

Themen

• „Von der einen Tasche in die Andere“ – warum zahlt die öffentliche Hand überhaupt Steuern (an sich selbst)?
• Spektrum steuerrelevanter Aktivitäten: von der Auftragsforschung, Beratungsleistungen, usw. zum An-Institut
• Abgrenzung nicht steuerbarer Hoheitsbereich zu steuerpflichtigem wirtschaftlichen/unternehmerischen Bereich
• Der Betrieb gewerblicher Art als Besteuerungssubjekt
• Der § 2b UStG und seine Auswirkungen im „Hier und Jetzt“
• Einnahmeerzielungsabsicht – Gewinnerzielungsabsicht – Nachhaltigkeit
• Konsequenzen bei der „Vermischung“ hoheitlicher und wirtschaftlicher Betätigungen
• Einkünfteermittlung: Zu erfassende Einnahmen – abziehbare Ausgaben; Zusammenfassung wirtschaftlicher Betätigungen; Möglichkeiten der Gewinn- und Verlustrechnung
• Die Grundzüge der wichtigsten Steuern im Bereich der öffentlichen Hand: Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen/Kommunen, insbesondere aus dem Haushalts- und Drittmittelbereich, die mit der entsprechenden Thematik befasst sind.

Lernziele

• Vermittlung der Grundzüge des für die Besteuerung von Hochschulen maßgeblichen Besteuerungsrechts
• Sensibilisierung für das Erkennen etwaiger steuerlicher Konsequenzen bei Aktivitäten/Veranstaltungen der Hochschulen

Themen

• „Unternehmereigenschaft im Umsatzsteuerrecht/Betriebe gewerblicher Art (§ 2 UStG) (Umsätze)
• § 2b UStG und dessen Folgen
• Steuerbare Umsätze (§ 1 UStG)
• Lieferungen (§ 3 UStG)
• Sonstige Leistungen (§ 3 Abs. 9 UStG)
• Leistungsortbestimmung
• Auswirkungen des USt-Binnenmarktes für die Hochschulverwaltungen (insb. Innergemeinschaftliche Erwerbe gem. § 1a UStG)

Zielgruppe

Beschäftigte aus dem Bereich Finanzbuchhaltung und Jahresabschluss.

Lernziele

Grundlagenvermittlung zum Thema Ertragsteuer.

Themen

• Die ertragsteuerlichen Sphären im Überblick
• Betrieb gewerblicher Art (BgA)
• Abgrenzung hoheitlicher und wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Beteiligung an Kapital- und Personengesellschaften
• Zusammenfassung wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA), Dauerverlustgeschäfte
• Kapitalertragsteuer
• Sicherheit durch Tax Compliance Management Systeme

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen, insbesondere aus dem Finanzbereich, die mit der entsprechenden Thematik befasst sind.

Lernziele

Vorbereitung der Hochschule auf die Anforderungen, die sich aus § 2b UStG ergeben und Neuausrichtung hinsichtlich der Prüfverfahren von steuerrelevanten Tätigkeiten und Hinweise zur Abgabe von Umsatzsteuervoranmeldungen.

Themen

In den Mittelpunkt des Seminars werden Vertragsscreening, Einstufung von Sachverhalten, Prozessfragen, Verstoß des § 2b UStG gegen Unionsrecht durch § 2b Abs. 3 Nr. 2 UStG gestellt.

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen, insbesondere aus dem Finanz- und Drittmittelbereich, die mit der entsprechenden Thematik befasst sind.

Lernziele

• Vermittlung der möglichen Finanzierungsformen an Hochschulen und deren Instituten/Lehrstühlen
• Kombination der verschiedenen Finanzierungsformen innerhalb einer Hochschule bzw. eines Instituts und praktische Lösungsansätze für den Arbeitsalltag in der Drittmittelverwaltung

Themen

1. Definition „Drittmittel“ & sonstige Mittel
2. Landesfinanzierung
   • Begriffserläuterung & Rechtsgrundlagen
   • Finanzierungszweck
3. Sondermittel
   • Exzellenzinitiative
   • Qualitätsverbesserungsmittel
   • HSP (Bund-Länder-Finanzierung)
   • ZSL-Mittel
   • Finanzierungszweck
4. Drittmittel
   • Öffentliche Mittel
     • Definition & allg. Rechtsgrundlagen
       • BHO/LHO
     • Institutionelle vs. Projektförderung
     • Welche Förderformen gibt es?
       • Anteilsfinanzierung
       • Fehlbedarfsfinanzierung
       • Festbetragsfinanzierung
       • Vollfinanzierung
     • Fördervoraussetzungen
       • Antragsverfahren
       • Bewilligungsverfahren
     • Kalkulation – Kosten- vs. Ausgabenbasis
     • Finanzierungszweck
   • Wirtschaftliche Mittel
     • Definition & allg. Rechtsgrundlagen
     • Der Betrieb gewerblicher Art (BgA)
       • Definition
       • Mögliche Abgrenzung der verschiedenen BgA innerhalb der Einrichtung
     • Auftragsforschung vs. Forschungsdienstleistung
       • Definition
       • Wann Auftragsforschung, wann Forschungsdienstleistung?
       • Was ist geschuldet?
     • Finanzierungszweck

1. Möglichkeiten der kombinierten Mittelverwendung
2. Best practices
   • Stundenschreibung vs. hinterlegte Finanzierung
   • subventionserhebliche Tatsachen – Was gilt es dabei zu beachten?
   • Abweichung zwischen Mittelabruf, Verwendungsnachweis und finanziellem Teil des Sachberichts
   • Jährlichkeitsprinzip
   • Welche (weiteren) KPIs sind wichtig?

Zielgruppe

Mitarbeitende und Forschende, die Einfuhren tätigen oder die entsprechend mit Nicht-EU-Partnern zu tun haben.

Lernziele

Erlernung der Grundlagen im Bereich der Verzollung und Besteuerung.

Themen

• Zolltarifrecht (welche Zolltarifnummer ist zutreffend bei der Ein- und Ausfuhranmeldung)
• Harmonisiertes System, Kombinierte Nomenklatur, TARIC
  • Zollsätze
• Unionszollrecht im Überblick
• Zollverfahrensrecht
• Zollanmeldung zur Überführung in den freien Verkehr (Inhalte der Zollanmeldung)
  • Außertarifliche Zollbefreiungen
  • Befreiungen aufgrund von Freihandelsabkommen
  • TARIC-Codierungen
  • Aufschubkonto
• Bürger- und Geschäftskundenportal
• Selbstanzeige im Steuerrecht
• Erstattungen von Einfuhrabgaben
• Überblick über das Exportkontrollrecht
  • Genehmigungspflichten
  • Beschränkungen bei technischer Unterstützung/Wissenstransfer

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen, die mit der Durchführung oder Administration von Projekten befasst sind.

Lernziele

• Vermittlung des Sinn & Zwecks der Projektsteuerung
• Projektsteuerung von A bis Z am Beispiel wirtschaftlicher und öffentlicher Projekte

Themen

1. Was bedeutet Projektsteuerung?
2. Notwendigkeit der Projektsteuerung in Hochschulen
3. Steuerung öffentlich-geförderter Projekte
   • Erläuterung des Begriffs „öffentlich-gefördertes Projekt“
   • Wahl des passenden Fördermodells
     • EU-Förderung, Bundesförderung, Landesförderung etc.
     • Einstufiges vs. zweistufiges Antragsverfahren
     • Förderform, Förderquote, Kalkulationsmodell
   • Projektplanung & -vorbereitung
     • Planung der Aufwände & Kalkulation
     • Einzel- vs. pauschalisierte Abrechnung
     • Kalkulationspositionen, u.a. Personal, Sachmittel, Reisen, Pauschalen für indirekte Ausgaben
     • Einsatz vorhandener Ausstattung
     • Akquise des Projektkonsortiums (GHV, Kooperationsverträge)
   • Projektdurchführung
     • Vorgaben der Fördergeber, z. B. Stundenschreibung & Personalkostenzuordnung/ -verbuchung
     • Kontrolle des Projektfortschritts
       • Budget, Kosten, Personaleinsatz und Zeitpläne
     • Abrechnung
       • Direkte Personalkosten vs. pauschalisierte Abrechnung
       • Mittelabruf & Verwendungsnachweis
     • Verpflichtungen nach Projektende

1. Steuerung wirtschaftlicher Projekte
   • Erläuterung des Begriffs „wirtschaftliches Projekt“
   • Projektplanung & -vorbereitung
     • Inhaltliche Ausrichtung
     • GHV & LoI
     • Forschungsdienstleistung vs. Auftragsforschung
     • Background
     • Mögliche Preisfindungsformen, u.a. Marktpreis, Vollkosten Arm’s-Length-Prinzip (Anmerkung: Überschneidung mit „Kurs Trennungsrechnung an Hochschulen“)
   • Kalkulation
     • Personal, Sachmittel, Reisen, Software, Mieten, Energie (Strom, Wasser), Overheads, etc.
     • mögliche Lizensierungsmodelle (inkludiert vs. separate Lizenzierung)
     • Rabatte, Skonti – Was ist möglich?
   • Projektdurchführung
     • Stundenschreibung & Personalkostenzuordnung/ -verbuchung
   • Abrechnung
     • Betrachtung Gewinn vs. Verlust Hochschule und Institut
     • Prozess Rechnungsstellung – Was ist zu beachten?
     • Vergabe Nutzungsrechte
     • Weitere Nutzung beschaffter Infrastruktur

Zielgruppe

Beschäftigte aus den Hochschulen/Kommunen, insbesondere aus dem Haushalts- und Drittmittelbereich, die mit der entsprechenden Thematik befasst sind.

Lernziele

Vermittlung und Aktualisierung der Anwendungsfälle der Umsatzbesteuerung.

Themen

• Ermittlung der Umsatzsteuer
• Unentgeltliche Leistungen
• Ort der sonstigen Leistung in besonderen Fällen
• Besteuerungsverfahren und zusammenfassende Meldung
• Bemessungsgrundlage (Kurzüberblick, § 10 UStG)
• Steuersatz (§ 12 UStG)
• Vorsteuerberichtigung gemäß § 15a UStG
• Vorsteuerabzug (§ 15 UStG)

Zielgruppe

Mitarbeitende und Forschende, die Einfuhren tätigen oder die entsprechend mit Nicht-EU-Partnern zu tun haben.

Lernziele

Vertiefung der Grundlagen aus dem ersten Seminar.

Themen

• Genehmigungspflichten nach Dual-Use-VO
• Gelistete Waren / catch-all-Klauseln
• Technologietransfer
• Umschlüsselungsverzeichnis
  • Genehmigungspflichten nach nationalem Recht
  • Hilfspapiere im Exportkontrollrecht
    • Auskunft zur Güterliste / Anfrage zum Außenwirtschaftsverkehr
    • Nullbescheid
  • Ausfuhrgenehmigung
  • Ausfuhrverantwortlicher
  • Allgemeine Genehmigungen
  • Internes Compliance Programm
  • Zollfreistellung bei Wissenschaftsgütern
  • Bewilligung AEO (Zugelassener Wirtschaftbeteiligter)
  • Verbindliche Zolltarifauskunft
  • Versandverfahren T1 und T2
  • Vertretungsverhältnisse
  • Verfahrensvereinfachung bei der Warenausfuhr (SDE)
  • Zollschuldrecht
  • Zollwertrecht
  • Zuschlagsfaktoren im Rahmen der Zollwertfeststellung
  • Rechtsbehelfsverfahren
  • Aktive Veredelung
  • Passive Veredelung
  • Vorübergehende Verwendung
  • Carnet ATA

Zielgruppe

Beschäftigte aus dem Bereich Finanzbuchhaltung und Jahresabschluss.

Lernziele

Grundlagenvermittlung zum Thema Ertragsteuer.

Themen

• Die ertragsteuerlichen Sphären im Überblick
• Betrieb gewerblicher Art (BgA)
• Abgrenzung hoheitlicher und wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Beteiligung an Kapital- und Personengesellschaften
• Zusammenfassung wirtschaftlicher Tätigkeiten
• Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA), Dauerverlustgeschäfte
• Kapitalertragsteuer
• Sicherheit durch Tax Compliance Management Systeme